|
I Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
Fundacja na rzecz wspierania szachów w Warszawie z siedzibą przy ulicy
Konwiktorskiej 6
00-206 Warszawa
zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w
Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000223024 , od 10.03.2005r. Fundacja posiada status
organizacji pożytku publicznego nr REGON
015883835 ,nr NIP 525-23-24-006
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od
01.01.2008r. do 31.12.2008r. Sporządzono je przy założeniu kontynuowania
działalności przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej.
W roku 2008 działalność statutowa Fundacji prowadzona była
zgodnie z przyjętym planem programowym, w oparciu o środki pozyskane w ramach
dotacji z Urzędu Marszałkowskiego Województwa Mazowieckiego i Urzędu Miasta st. Warszawa oraz ze środków
finansowych osób prawnych i fizycznych.
Fundacja prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z ustawą
o rachunkowości. Aktywa i pasywa wyceniane są według zasad określonych ustawą . Aktywa
trwałe wprowadza się do ewidencji według cen nabycia i amortyzuje metodą
liniową stosując stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych
,stanowiącym załącznik nr 1 ustawy o podatku dochodowym osób prawnych.
Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz
wartości niematerialnych i prawnych następuje w miesiącu przyjęcia tych
środków, wartości i praw do używania.
Aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia z uwzględnieniem ewentualnej
utraty wartości przez nie. Stany i rozchody , objęte ewidencją
ilościowo-wartościową wycenia się w cenach zakupu.
2.Dane o
strukturze funduszu podstawowego
Marek Bartel 600,00 zł
Bartłomiej
Macieja 600,00 zł
Jan Macieja 600,00 zł
Jerzy Rey 600,00 zł
Łukasz Żuk 600,00 zł
3. Wynik finansowy roku obrotowego stanowi zysk w
wysokości 24.923,34 zł.
Zysk zostanie
przeznaczony na działalność statutową .
4.Podział zobowiązań wg pozycji bilansu o pozostałym na
dzień bilansowy przewidywanym okresie spłaty
|
Zobowiązania
|
Okres wymagalności
|
Razem
|
|
do 1 roku
|
powyżej 1 roku
do 3 lat
|
Powyżej 3 lat
do 5 lat
|
powyżej 5 lat
|
|
Stan na
|
|
Początek
roku
|
Koniec
Roku
|
początek
roku
|
koniec
roku
|
Początek
roku
|
Koniec
Roku
|
początek
roku
|
koniec
roku
|
początek
roku
|
Koniec
Roku
|
|
1.Wobec
jednostek powiązanych
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a)
z tytułu dostaw i usług
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b)
inne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
Wobec pozostałych jednostek
|
108.508,23
|
97.577,42
|
|
|
|
|
|
|
108.508,23
|
97.577,42
|
|
a)
kredyty i pożyczki
|
56.170,00
|
30.650,00
|
|
|
|
|
|
|
56.170,00
|
30.650,00
|
|
b)
z tytułu emisji dłużnych pap. wart.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
c)
inne zobowiązania finansowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
d)
z tytułu dostaw i usług
|
8.547,00
|
24.043,81
|
|
|
|
|
|
|
8.547,00
|
24.043,81
|
|
e)
zaliczki otrzymane na dostawy
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
f)
zobowiązania wekslowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
g)
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
|
43.791,23
|
38.675,50
|
|
|
|
|
|
|
43.791,23
|
38.675,50
|
|
h)
z tytułu wynagrodzeń
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
i)
inne
|
|
4.208,11
|
|
|
|
|
|
|
|
4.208,11
|
|
Razem (1+2)
|
108.508,23
|
97.577,42
|
|
|
|
|
|
|
108.508,23
|
97.577,42
|
Warszawa 10.03.2009r.
Ustęp 2- wyjaśnienia do rachunku zysków i strat
1.Struktura przychodów
działalność statutowa 438.624,17
ze środków publicznych 180.000,00
z darowizn
63.820,00
1% podatku doch. 33.744,78
przychodów finansowych 3,62
-----------------
razem
716.192,57
2.Koszty
koszty działalności statutowej 575.358,96
koszty działalności administr.
113.058,48
koszty finansowe 2.851,54
pozost.koszty.operac. 0,25
-----------------
razem 691.269,23
3.Wynik finansowy
Dane
różniące podstawę opodatkowania :
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów :
- zarachowane i
zapłacone odsetki podatkowe 2.836,86
4.Dochód/ Strata
Przychody
716.192,57
Koszty
688.432,37
-----------------
Dochód 27.760,20
5.Na dzień 31.12.2008r. Fundacja zatrudniała 3 osoby co w przeliczeniu na pełny etat wynosi 1,66.
NIP 525-23-24-006
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT NA DZIEŃ 31.12.2008
|
|
31.12.2007
|
31.12.2008
|
|
A. Przychody ze sprzedaży
i zrównane z nimi w tym:
|
388.181,71
|
431.785,25
|
|
- od jednostek powiązanych
|
|
|
|
I. Przychody netto ze
sprzedaży produktów
|
388.181,71
|
431.785,25
|
|
II. Zmiana stanu produktów
|
0
|
0
|
|
III. Koszty wytworzenia
produktów na własne potrzeby jednostki
|
0
|
0
|
|
IV. Przychody netto ze
sprzedaży towarów i materiałów
|
0
|
0
|
|
B. Koszty działalności
operacyjnej
|
676.304,53
|
688.417,44
|
|
I. Amortyzacja
|
0
|
0
|
|
II. Zużycie materiałów i
energii
|
4.584,61
|
5.221,41
|
|
III. Usługi obce
|
251.208,11
|
228.745,12
|
|
IV. Podatki i opłaty, w
tym:
|
0,74
|
0
|
|
- podatek akcyzowy
|
0
|
0
|
|
V. Wynagrodzenia
|
149.958,77
|
132.568,00
|
|
VI. Ubezpieczenia społeczne
i inne świadczenia
|
7.920,14
|
3.845,30
|
|
VII. Pozostałe koszty
rodzajowe
|
262.632,16
|
318.037,61
|
|
VIII. Wartość sprzedaży
towarów i materiałów
|
0
|
0
|
|
C. Zysk (strata) ze
sprzedaży (A-B)
|
-288.122,82
|
-256.632,19
|
|
D. Pozostałe przychody
operacyjne
|
277.869,74
|
284.403,70
|
|
I. Zysk ze zbycia
niefinansowych aktywów trwałych
|
0
|
0
|
|
II. Dotacje
|
213.626,00
|
180.000,00
|
|
III. Inne przychody
operacyjne
|
64.243,74
|
104.403,70
|
E. Pozostałe
koszty operacyjne
|
0,20
|
0,25
|
|
I. Strata ze zbycia
niefinansowych aktywów
|
0
|
0
|
|
II. Aktualizacja wartości
aktywów niefinansowych
|
0
|
0
|
|
III. Inne koszty operacyjne
|
0,20
|
0,25
|
|
F. Zysk (strata) z
działalności operacyjnej (C+D-E)
|
-10.253,28
|
27.771,26
|
|
G. Przychody finansowe
|
241,75
|
3,62
|
|
I. Dywidendy i udziały w
zyskach, w tym:
|
0
|
0
|
|
- od jednostek powiązanych.
|
0
|
|
|
II. Odsetki, w tym:
|
0
|
0
|
|
- od jednostek powiązanych.
|
0
|
|
|
III. Zysk od zbycia
inwestycji
|
0
|
0
|
|
IV. Aktualizacja wartości
inwestycji
|
0
|
0
|
|
V. Inne
|
241,75
|
3,62
|
|
H. Koszty finansowe
|
4.478,86
|
2.851,54
|
|
I. Odsetki, w tym:
|
0
|
0
|
|
- dla jednostek powiązanych.
|
0
|
|
|
II. Strata ze zbycia
inwestycji
|
0
|
0
|
|
III. Aktualizacja wartości
inwestycji
|
0
|
0
|
|
IV. Inne
|
4.478,86
|
2.851,54
|
|
I. Zysk (strata) z
działalności gospodarczej (F+G-H)
|
-14.490,39
|
24.923,34
|
|
J. Wynik zdarzeń
nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
|
0
|
0
|
|
I. Zyski nadzwyczajne
|
0
|
0
|
|
II. Straty nadzwyczajne
|
0
|
0
|
|
K. Zysk (strata) brutto
(I±J)
|
-14.490,39
|
24.923,34
|
|
L. Podatek dochodowy
|
0
|
0
|
|
M. Pozostałe obowiązkowe
zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
|
0
|
0
|
|
N. Zysk (strata) netto
(K-L-M)
|
-14.490,39
|
24.923,34
|
|
|
|
|
NIP 525-23-24-006
BILANS NA 31.12.2008 r.
|
AKTYWA
|
31.12.2007
|
31.12.2008
|
|
A. Aktywa trwałe
|
0
|
0
|
|
I. Wartości niematerialne
i prawne
|
0
|
0
|
|
1. Koszty zakończonych prac
rozwojowych
|
|
|
|
2. Wartość firmy
|
|
|
|
3. Inne wartości
niematerialne i prawne
|
|
|
|
4. Zaliczki na wartości
niematerialne i prawne
|
|
|
II. Rzeczowe
aktywa trwałe
|
0
|
0
|
|
1. Środki trwałe
|
|
|
|
a) grunty (prawo do użytkowania
wieczystego gruntu)
|
|
|
|
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
|
|
|
|
c) urządzenia techniczne i maszyny
|
|
|
|
d) środki transportu
|
|
|
|
e) inne środki trwałe
|
|
|
|
2. Środki trwałe w budowie
|
|
|
|
3. Zaliczki na środki
trwałe w budowie
|
|
|
III. Należności długoterminowe
|
0
|
0
|
|
1.Od jednostek powiązanych
|
|
|
|
2. Od pozostałych jednostek
|
|
|
IV. Inwestycje długoterminowe
|
0
|
0
|
|
1. Nieruchomości
|
|
|
|
2. Wartości niematerialne i
prawne
|
|
|
|
3.Długoterminowe aktywa
finansowe
|
|
|
|
a) w jednostkach powiązanych
|
|
|
|
- udziały lub akcje
|
|
|
|
- inne papiery wartościowe
|
|
|
|
- udzielone pożyczki
|
|
|
|
- inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
|
|
b) w pozostałych jednostkach
|
|
|
|
- udziały lub akcje
|
|
|
|
- inne papiery wartościowe
|
|
|
|
- udzielone pożyczki
|
|
|
|
- inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
|
|
4. Inne inwestycje
długoterminowe
|
|
|
V. Długoterminowe
rozliczenia międzyokresowe
|
0
|
0
|
|
1. Aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
|
|
|
|
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
|
|
|
|
B. Aktywa obrotowe
|
3.015,79
|
17.008,32
|
|
I. Zapasy
|
0
|
0
|
|
1. Materiały
|
|
|
|
2. Półprodukty i produkty w
toku
|
|
|
|
3. Produkty gotowe
|
|
|
|
4. Towary
|
|
|
|
5. Zaliczki na dostawy
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA
|
31.12.2007
|
31.12.2008
|
|
II. Należności
krótkoterminowe
|
0
|
16.905,00
|
|
1. Należności od jednostek
powiązanych
|
|
|
|
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie
spłaty:
|
|
|
|
- do 12 miesięcy
|
|
|
|
- powyżej 12 miesięcy
|
|
|
|
b) inne
|
|
|
|
2. Należności od
pozostałych jednostek
|
|
|
|
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie
spłaty:
|
|
|
|
- do 12 miesięcy
|
|
|
|
- powyżej 12 miesięcy
|
|
|
|
b) z tytułu
podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
|
|
|
|
c) inne
|
|
|
|
d) dochodzone na drodze sądowej
|
|
|
|
III. Inwestycje
krótkoterminowe
|
3.015,79
|
103,32
|
|
1.Krótkoterminowe aktywa
finansowe
|
|
|
|
a) w jednostkach powiązanych
|
|
|
|
- udziały lub akcje
|
|
|
|
- inne papiery wartościowe
|
|
|
|
- udzielone pożyczki
|
|
|
|
- inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
|
|
|
|
b) w pozostałych jednostkach
|
|
|
|
- udziały lub akcje
|
|
|
|
- inne papiery wartościowe
|
|
|
|
- udzielone pożyczki
|
|
|
|
- inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
|
|
|
|
c) środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne
|
|
|
|
- środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
|
|
103,32
|
|
- inne środki pieniężne
|
|
|
|
- inne aktywa pieniężne
|
|
|
|
2. Inne inwestycje
krótkoterminowe
|
|
|
|
IV. Krótkoterminowe
rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
Aktywa razem
|
3.015,79
|
17.008,32
|
NIP 525-23-24-006
BILANS NA
31.12.2008 r.
|
PASYWA
|
31.12.2007
|
31.12.2008
|
|
A. Kapitał (fundusz)
własny
|
-105.492,44
|
-80.569,10
|
|
I. Kapitał (fundusz)
podstawowy
|
3.000,00
|
3.000,00
|
|
II. Należne wpłaty na
kapitał podstawowy
|
0
|
0
|
|
III. Udziały (akcje)
własne
|
0
|
0
|
|
IV. Kapitał (fundusz)
zapasowy
|
0
|
0
|
|
V. Kapitał (fundusz) z
aktualizacji wyceny
|
0
|
0
|
|
VI. Pozostałe kapitały
(fundusze) rezerwowe
|
0
|
0
|
|
VII. Zysk (strata) z lat
ubiegłych
|
-94.002,05
|
-108.492,44
|
|
VIII. Zysk (strata) netto
|
-14.490,39
|
24.923,34
|
|
IX. Odpisy z
zysku netto w ciągu roku obrotowego
|
0
|
0
|
|
B. Zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
|
108.508,23
|
97.577,42
|
|
I. Rezerwy na
zobowiązania
|
0
|
0
|
|
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
|
|
|
|
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
|
|
|
|
- długoterminowa
|
|
|
|
- krótkoterminowa
|
|
|
|
3. Pozostałe rezerwy
|
|
|
|
- długoterminowe
|
|
|
|
- krótkoterminowe
|
|
|
|
II. Zobowiązania
długoterminowe
|
0
|
0
|
|
1. Wobec jednostek powiązanych
|
|
|
|
2. Wobec pozostałych jednostek
|
|
|
|
a) kredyty i pożyczki
|
|
|
|
b) z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
|
|
|
|
c) inne zobowiązania finansowe
|
|
|
|
d) inne
|
|
|
|
III. Zobowiązania
krótkoterminowe
|
108.508,23
|
97.577,42
|
|
1. Wobec jednostek powiązanych
|
|
|
|
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:
|
|
|
|
- do 12 miesięcy
|
|
|
|
- powyżej 12 miesięcy
|
|
|
|
b) inne
|
|
|
|
2. Wobec pozostałych jednostek
|
|
|
|
a) kredyty i pożyczki
|
|
|
|
b) z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
|
|
|
|
c) inne zobowiązania finansowe
|
|
|
|
d) z tytułu dostaw i usług o okresie
wymagalności:
|
|
|
|
- do 12 miesięcy
|
|
|
|
- powyżej 12 miesięcy
|
|
|
|
e) zaliczki otrzymane na dostawy
|
|
|
|
f) zobowiązania wekslowe
|
|
|
|
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
i innych świadczeń
|
|
|
|
h) z tytułu wynagrodzeń
|
|
|
|
i) inne
|
|
|
|
3. Fundusze specjalne
|
|
|
IV. Rozliczenia
międzyokresowe
|
0
|
0
|
|
1. Ujemna wartość firmy
|
|
|
|
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
- długoterminowe
|
|
|
|
- krótkoterminowe
|
|
|
|
Pasywa razem
|
3.015,79
|
17.008,32
|
Warszawa 10.03.2009r.
|
" 
"